慈溪市政府投资审计中心2021年度单位决算

目录

一、概况.........................................................................................................(2)

（一）单位职责..............................................................................................(2)

（二）机构设置..............................................................................................(2)

二、2021年度单位决算公开表......................................................................(2)

三、2021年度单位决算情况说明...................................................................(2)

（一）收入支出决算总体情况说明.................................................................(2)

（二）收入决算情况说明...............................................................................(3)

（三）支出决算情况说明...............................................................................(3)

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明...................................................(3)

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明............................................(4)

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.....................................(7)

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明.................................(7)

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.............................(9)

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明...........................(9)

（十）机关运行经费支出说明........................................................................(10)

（十一）政府采购支出说明............................................................................(11)

（十二）国有资产占有情况说明....................................................................(11)

（十三）预算绩效情况说明............................................................................(11)

四、名词解释.................................................................................................(13)

一、概况

（一）单位职责

慈溪市政府投资审计中心贯彻落实党中央、省委、宁波市委和市委关于投资审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党的全面领导。主要职责是：

1.参与政府投资建设项目的概算审核。

2.参与政府投资建设项目招标文件的审核。

3.审核政府投资建设项目招标项目工程量清单及预算。

4.审核政府投资建设项目工程变更事项。

5.审核政府投资建设项目工程价款结算。

6.办理市政府交办的其他相关事项。

7.完成市审计局交办的其他任务。

（二）机构设置

从预算单位构成看，本单位内设：综合事务科、建筑安装审计科、市政交通审计科、水利绿化审计科、财务审计科。

二、2021年度单位决算公开表

详见附表。

三、2021年度单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计893.64万元，支出总计893.64万元,与2020年度相比，各减少61.97万元，下降6.48%。主要原因是：1.人员经费比2020年度有所减少；2.政府性基金预算中的“结算委托中介协审服务费”根据实际业务量结算，费用有所减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计893.46万元；包括财政拨款收入893.46万元（其中，一般公共预算729.21万元，政府性基金预算164.24万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100.00%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计893.57万元，其中基本支出665.55万元，占74.48%；项目支出228.02万元，占25.52%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计893.64万元，支出总计893.64万元，与2020年相比，各减少61.97万元，下降6.48%。主要原因是1.人员经费比2020年度有所减少；2.政府性基金预算中的“结算委托中介协审服务费”相应减少；财政拨款支出年初预算数1051.85万元，完成年初预算的84.96%，主要原因是政府性基金预算中的“结算委托中介协审服务费”相应减少，年初预算金额按去年决算数等综合测算安排的，是预估数，实际结算项目是否送审由建设单位确定，2021年度结算委托中介协审服务费比年初预测金额少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出729.33万元，占本年支出合计的81.62%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少29.09万元，下降3.84%。主要原因是：人员经费比2020年度有所减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出729.33万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出539.04万元，占73.91%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出65.64万元,占9.00%；卫生健康（类）支出18.76万元,占2.57%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出105.89万元,占14.52%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为751.85万元，支出决算为729.33万元,完成年初预算的97.00%，主要原因是人员经费支出有所减少。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为28.11万元，支出决算为28.81万元，完成年初预算的102.49%，决算数大于预算数的主要原因是行政人员正常晋升增资、正常的社保基数调整、公积金基数调整等，从而进行了预算追加支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为70万元，支出决算为62.78万元，完成年初预算的89.69%，决算数小于预算数的主要原因是3名坐班审计外聘人员费用实际比年初预算少支付了5万元等。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为2.80万元，支出决算为1.00万元，完成年初预算的35.71%，决算数小于预算数的主要原因是本年度原预算安排购买电脑等办公设备，因资产调拨不再购买。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为454.04万元，支出决算为446.46万元，完成年初预算的98.33%，决算数小于预算数的主要原因是人员经费支出有所减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为43.23万元，支出决算为43.79万元，完成年初预算的101.30%，决算数大于预算数的主要原因是正常的社保基数调整。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为21.61万元，支出决算为21.85万元，完成年初预算的101.11%，决算数大于预算数的主要原因是正常的社保基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为0.83万元，支出决算为0.84万元，完成年初预算的101.20%，决算数大于预算数的主要原因是正常的医保基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为13.08万元，支出决算为13.74万元，完成年初预算的105.05%，决算数大于预算数的主要原因是正常的医保基数调整。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为5.94万元，支出决算为4.18万元，完成年初预算的70.37%，决算数小于预算数的主要原因是公务员医疗补助单位部分比例有所调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为56.10万元，支出决算为55.83万元，完成年初预算的99.52%，决算数小于预算数的主要原因是正常的住房公积金基数调整。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为56.10万元，支出决算为50.05万元，完成年初预算的89.22%，决算数小于预算数的主要原因是年初紧缺人员安排了购房补贴预算，实际紧缺人员不享受购房补贴，年中已进行了预算调减。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出665.55万元，其中：

人员经费627.66万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费37.90万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出164.24万元，占本年支出合计的18.38%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少32.76万元，下降16.63%。主要原因是：年度结算项目涉及金额比2020年度减少，所以2021年度结算委托中介协审服务费减少，因此2021年度相比2020年度支出有所减少。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出164.24万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出164.24万元,占100.00%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为300万元，支出决算为164.24万元,完成年初预算的54.75%，主要原因是年初预算金额按去年决算数等综合测算安排的，是预估数，实际结算项目是否送审由建设单位确定，2021年度结算委托中介协审服务费比年初预测金额少。其中：

城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）。年初预算为300万元，支出决算为164.24万元，完成年初预算的54.75%，决算数小于预算数的主要原因是年初预算金额按去年决算数等综合测算安排的，是预估数，实际结算项目是否送审由建设单位确定，2021年度结算委托中介协审服务费比年初预测金额少。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本单位2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为1.47万元，支出决算为0.10万元，完成预算的6.81%，2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响，公务接待比预计要少，且公务接待支出严格遵守上级有关规定，倡导厉行节约。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2020年度持平；公务接待费支出决算为0.10万元，占100.00%，与2020年度相比，减少0.09万元，下降47.53%，主要原因是从绝对值看两年相差900元，变化并不大。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），未新购置公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元。2021年度，本单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为1.47万元，支出决算为0.10万元，完成预算的6.81%。主要用于接待乡镇来人对接工作餐等支出。国内公务接待12批次，累计25人次。决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响，公务接待比预计要少，且公务接待支出严格遵守上级有关规定，倡导厉行节约。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.10万元，主要用于乡镇来人对接工作餐等接待12批次，累计25人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，预决算一致，且与2020年持平，主要原因是本单位为事业单位，无机关运行经费。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额164.24万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出164.24万元。授予中小企业合同金额164.24万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，慈溪市政府投资审计中心共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，慈溪市政府投资审计中心组织对2021年度0个一般公共预算项目支出开展绩效单位自评（简称“绩效自评”），涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。组织对2021年度1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，涉及资金300万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。本年度无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

慈溪市政府投资审计中心在2021年度单位决算中反映预算项目绩效自评结果。自评综述：根据年初设定的项目数量和绩效目标，预算项目绩效自评总分设置为100分，自评得分90（含）-100分的项目有1个、80（含）-90分的项目有0个、60（含）-80分的项目有0个、60分以下的项目有0个。项目绩效目标总体完成情况较好。发现的主要问题及原因是项目支出预算执行率较低，预算编制的合理性需要进一步提高。下一步改进措施：一是科学合理编制预算，降低预决算差异率。预算申报前期进行充分的调查研究，严格论证预算实施的充分性和必要性，充分收集依据，合理测算所需财政资金，准确评估财政资金投入使用的效益，提高预算编制的科学性；二是强化预算执行分析，确保年度目标完成。进一步强化主体责任意识，切实把预算执行进度管理工作放在更加突出的位置，注重预算执行分析，确保年度绩效目标如期完成。

3.部门评价项目绩效评价结果。

无

4.财政评价项目绩效评价结果。

无

说明：部门评价项目是指本部门自行开展的评价对象为本部门政策、项目、整体支出或下属单位整体支出的绩效评价；财政评价项目是指以由财政部门开展的评价对象为本部门政策、项目或整体支出的绩效评价项目。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

23. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

24. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

25. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

28. 城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）:指反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。

附件：慈溪市政府投资审计中心决算公开表.xls